FONDS professionell Deutschland, Ausgabe 2/2021

Milliarden markt Welche Summen werden vererbt oder verschenkt? Worauf legen künftige Erben wert? Statistiken und Umfragen geben Einblicke. D as Nettovermögen der Privathaushalte in Deutschland hat sich in den ver- gangenen 20 Jahren auf 13,8 Billionen Euro mehr als verdoppelt. Davon werden nach Schätzungen des Deutschen Instituts für Wirtschaftsforschung (DIW) jedes Jahr bis zu 400 Milliarden Euro vererbt oder verschenkt. Angesichts dieser enormen Summe ist es kein Wunder, dass dieses Thema in einer guten Finanzplanung zumindest angerissen werden sollte. Aktuelle Zahlen zu diesem Komplex sind allerdings Mangelware. Das Statisti- sche Bundesamt veröffentlicht jährlich Daten zu steuerpflichtigen Erbschaften, bei denen die Transaktionen innerhalb der Freibeträge jedoch außen vor bleiben. Auf dieser Doppelseite zeigt FONDS profes- sionell ausgewählte Statistiken aus dieser Erhebung, ergänzt um Daten aus einer Umfrage der Deutschen Bank und Ergeb- nisse zweier Forschungsarbeiten von DIW- Mitarbeitern, die auf dem Sozio-oekono- mischen Panel basieren. BERND MIKOSCH FP Im Jahr 2019 gab es laut Statistischem Bundesamt deutschlandweit nur 441 Erbschaften über fünf Millionen Euro. Diese wenigen Fälle stehen aber für 6,3 Milliarden Euro und damit für fast ein Viertel der gesamten steuerpflichtig vererbten Summe. Bei den Schenkungen liegt diese Quote sogar noch höher. Quelle:StatistischesBundesamt (Destatis),2021 Im Jahr 2019 wurden gut 39 Milliarden Euro steuerpflichtig vererbt oder verschenkt, zeigen jüngst veröffentlichte Zahlen des Statistischen Bundesamtes. Erfasst wurden natürlich nur die Fälle, die die bekannten Freibeträge überschreiten. Die insgesamt vererbte Summe liegt deutlich höher. Quelle:StatistischesBundesamt (Destatis),2021 Es wird immer mehr Geld vererbt – den Fiskus freut’s Steuerpflichtige Erbschaften und Schenkungen Zahl der steuerpflichtigen Erbschaften und Schenkungen Es gibt nur wenige große Transaktionen – doch die lohnen sich Steuerpflichtige Erbschaften 2019 Steuerpflichtige Schenkungen 2019 0 10 20 30 40 2019 2017 2015 2013 2011 2009 2007 Erbschaften Schenkungen Erbschaft-/Schenkungsteuer 27,1 Mrd. 12,0 Mrd. 7,2 Mrd. 0 50.000 100.000 150.000 200.000 2019 2017 2015 2013 2011 2009 2007 Erbschaften Schenkungen 123.792 Erbschaften 29.565 Schenkungen 0 20.000 40.000 60.000 Mrd. Euro 0 1 2 3 4 5 6 7 8 Über5,0Mio.€ 2,5-5,0Mio.€ 500.000-2,5Mio.€ 300.000-500.000€ 200.000-300.000€ 100.000-200.000€ 50.000-100.000€ Unter50.000€ 7,9 Mrd. € 57.255 Erbschafts-Fälle Erbschaften 2019 0 5.000 10.000 15.000 Mrd. Euro 0 1 2 3 4 5 Über5,0Mio.€ 2,5-5,0Mio.€ 500.000-2,5Mio.€ 300.000-500.000€ 200.000-300.000€ 100.000-200.000€ 50.000-100.000€ Unter50.000€ 4,6 13.151 Schenkungs-Fälle Schenkungen 2019 SPEZIAL | VERERBEN & VERSCHENKEN Überblick 308 fondsprofessionell.de 2/2021